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韶山市公司乱账清理 经验丰富



应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款,因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说,应款是往来账清理的重点和难点,作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合,且应与销售部门的绩效考核相联系,否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行:1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计,应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理,并按公司标准格式分客户制作出对账函,然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函,积催促客户回函对于对账函,根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门,由销售部门及时通知到各销售人员,销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函,商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的,销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函,财务部应及时检查回函情况,
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其他应收款的清理其他应收款可以分为内部和外部两种情况,内部的主要是公司内部员工的、备用金等,外部的主要是各种保证金、等。对于员工的各种欠款,要进行分析,符合企业内部规定的备用金可以继续保留,对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。对于员工的欠款,无论什么原因,都应要求欠款员工签字确认。对于外部的各种保证金、等,要检查保证金和的收款凭证是否还在,同时检查是否存在保证金和已经到期而未进行的情况。
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成立往来账清理的机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广,且有时直接牵涉到一些部门或个人利益,仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此,作为财务负责人应草拟一份往来账清理的机构名单,并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力,因此一般应有公司负责人和分管等参与,财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。为将清理工作具体落实到实处,应成立由财务部牵头跨部门的工作小组,共同完成清理工作,销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。
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会计年终工作:往来账清理! 所谓往来账,就是企业在经营管理活动中形成的应款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等,是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性,往来账的不准确必定造成财报的失真。因此,往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
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