会计年终工作:往来账清理! 所谓往来账,就是企业在经营管理活动中形成的应款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等,是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性,往来账的不准确必定造成财报的失真。因此,往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
对应收款项进行账龄分析,甄别出呆坏账进行必要的账务处理对于在应收款项对账清理过程中发现的各种问题应及时进行分析,并对账龄作出分析,甄别出可能存在的呆坏账。根据企业财务管理制度,对呆坏账应及时作出会计处理,按照账龄分析结果计提坏账准备。四应付款项的清理应付款项主要包括应付账款、预款、其他应付款等。在中国目前的大环境下,债务人一般不会主动去核对账目,而是债权人主动找债务人对账,所以对于应付款项的对账更多是“姜太公愿者上钩”坐等对方的对账函。但是,财务人员要注意应付款项会计科目的明细余额已经是借方余额的情况,虽然是在负债科目下面但是实际上已经变成了债权,应按照应收款项进行对账和清理。
因为账目不清楚,做错账、挂错账、重复做账、漏记账等原因出现了账面与实际真实情况不符,就要找出原因并进行调整。一般都是从本期开始往前查,将历年来一直累积下来的非损益类科目进行清理,比如应收、应付、其他应收、其他应付、应交等科目都理顺明晰。
公司账务清理需要注意:
1、企业的资金与股东的资金分开
2、各种往来款处理干净,该核销的就核销。
3、清点下实物资产,与账面勾稽
4、检查税务方面是否存在违规现象
5、收入成本核算有没有存在缺陷和问题
清理乱账公司找代理记账、为企业办理代理记账、税务代理、工商年检、增资减资、清理乱账、股权转让、会计实操、注销清算等业务的会计服务机构。
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