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湘潭县固定资产财务清理电话 经验丰富



什么是清理乱账,简单的讲就是把账务理清楚,按照会计准则调整正确。
程序及方法:
1、会计基础工作检查:如凭证记录是否完善,账簿登记是否合规,凭证依据是否充分等。
2、资金清理:对现金进行盘点,确保账实相符,取得所有银行存款对账单、调节表,进行核对,必要时可对银行存款进行函证。
3、应收款项:通过检查、函证等方法,关注长期挂账的客户,应收款项的清理是比较复杂的,具体可视委托单位的情况而定,经过清理整顿,整理出应收款项明细表。
4、固定资产:进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符。
5、存货:检查盘点,结合主营业务收入、应款,检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。
6、应付款项:核实负债是否真实,编制应付款项明细表。
7、收入成本:逐笔核对。
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往来账清理后的财税处理(一)会计处理:1. 根据账龄分析计提坏账准备借:资产减值准备(或管理费用—坏账损失)贷:坏账准备2. 批准核销呆坏账:借:坏帐准备  贷:应收帐款等3. 批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项:借:应付账款等贷:营业外收入4. 同一客户(供应商)在不同会计科目下面均挂有往来账的处理对于同一客户(供应商)在会计账目上仅保留一个户头,不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。因此,在清理中发现同一客户(供应商)在不同会计科目下挂有往来账的,应尽可能调整至同一科目下面。对于既是客户又是供应商的,如有可能双方可以签署相互抵账协议,双方按抵销后的净额支付,然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。(二)税务处理1. 核销长期挂账确实无法支付的应付款项,应计入企业所得税应税收入,会计上计入“营业外收入”,二者一致,无须调整。2.会计上计提的坏账准备,于财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外,其余坏账准备一律不得税前扣除,应做应按税额调增处理。3.确实发生呆坏账损失的
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应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款,因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说,应款是往来账清理的重点和难点,作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合,且应与销售部门的绩效考核相联系,否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行:1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计,应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理,并按公司标准格式分客户制作出对账函,然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函,积催促客户回函对于对账函,根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门,由销售部门及时通知到各销售人员,销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函,商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的,销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函,财务部应及时检查回函情况,
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公司账务清理需要注意:
1、企业的资金与股东的资金分开
2、各种往来款处理干净,该核销的就核销。
3、清点下实物资产,与账面勾稽
4、检查税务方面是否存在违规现象
5、收入成本核算有没有存在缺陷和问题
清理乱账公司找代理记账、为企业办理代理记账、税务代理、工商年检、增资减资、清理乱账、股权转让、会计实操、注销清算等业务的会计服务机构。
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